2026年阿联酋新税法揭示终极退税红利

阿联酋将于2026年1月1日实施新的税收程序法，允许联邦税务局退还信用余额。此修订旨在提高税收系统的透明度、公平性和效率，确保纳税人的权利得到保护，并保障财务问责制。

新法规是阿联酋税收系统的重要里程碑。此前，对未清偿信用余额的退还没有明确的期限或框架。然而，如今纳税人被明确授予在指定时间内申请退税的资格。

谁可以申请退税？

根据修订，信用余额在2026年1月1日之前或一年内到期的纳税人有资格申请退税。申请必须最迟于2027年1月1日提交。这对2021年至2025年之间积累了未使用信用的纳税人尤为重要，因为他们现在可以在符合法律标准的情况下回收这些款项。

此外，如果联邦税务局尚未对退税申请作出决定，纳税人在两年内可以自愿申报相关的退税请求。这种灵活性确保应得的金额不会因先前的行政疏漏而丢失。

未来的退税期限是什么？

修订引入了一般的五年期限。这意味着未来所有纳税人可以从相关税务期结束起五年内提交退税申请或将余额用于其他税务责任。这为纳税人提供一个清晰的框架，帮助其进行财务规划。

然而，法律也包括某些例外情况。如果信用在五年期的最后90天内产生，即便五年期限已经技术性过去，仍可申请。这条规则确保纳税人不会因狭隘解释的期限而处于不利地位。

税务审计有何变化？

修订还影响了关于税务审计的规则。即使在一般时效法令到期后，联邦税务局在某些情况下仍有权进行税务审计。如果在五年期最后一年提交退税申请，尤其可能发生这种情况。这一条款在维护纳税人权利的同时，也保护国家财政利益，因为过程仍然透明且法律合规。

税务机关的新权力

新法律允许联邦税务局就税法解释发布具有约束力的声明。这不仅为纳税人提供法律确定性，也使税务机关受到约束，减少类似案例中作出不同决定的可能性。这可以显著简化税务实践，并为阿联酋创造更可预测的商业环境。

为什么这一变化对企业重要？

扩展退税机会和明确期限对定期完成增值税申报或其他类型税务义务的企业尤为重要。在贸易、物流、咨询或数字服务等行业，过付款项定期发生。这些通常卡在联邦税务局系统中，但现在有机会有效索回。

财务规划变得愈加重要，尤其对在国际市场运营的公司来说。新规强化了阿联酋的财务和商业稳定性，并向投资者传递积极信号。在许多国家，退税系统的缓慢和不透明构成严重问题，而阿联酋正朝相反方向发展。

现在应该怎么做？

每个相关企业和个人都应检查他们是否在联邦税务局系统中拥有信用余额，如果有，需要确定何时到期。考虑到2026年的截止日期，应预备提交申请，并咨询税务顾问以确定确切步骤。

未能把握新机会可能意味着失去应得的退款。因此，这一变化不仅是技术上的，也可能带来直接的财务影响。

总结

2026年起生效的阿联酋新税务退税规章向纳税人提供了前所未有的灵活性和透明度。退税请求的准确期限，自愿声明的能力，以及强制法律解释的引入都旨在使税收系统更加公平、可预测且数字化运行良好。在迪拜或阿联酋其他酋长国经营的企业应提前准备，以免错失良机。