2026阿联酋增值税新规须知
自2026年起阿联酋简化增值税规则：新规须知
从2026年1月1日起，阿拉伯联合酋长国将引入新的简化增值税（VAT）规则。此变革旨在现代化税收系统，减少行政负担，并创建与国际标准一致的更透明的监管环境。这些新规则由2025年第16号联邦法令修订案引入，修订了2017年第8号联邦法令。
变更的目的
根据阿联酋财政部的说法，本次新法令与国家现代化和简化税收体系的努力一致。该目标是创建一个稳定、高效、具国际竞争力的税收环境，以服务于国家预算的可持续性和经济经营者的利益。变革主要是简化纳税人的行政义务，同时加强对欺诈行为的措施。
取消反向收费中的自开票
一项关键变化是取消在新法规下应用反向收费的自开票义务。这之前给许多企业带来了额外的行政工作，因为他们需要为自己作为服务接受者但必须支付增值税的交易独立开具发票。
自2026年起，这一义务将被取消，但纳税人仍需保留相关凭证和文件。这在减轻行政负担的同时保持了审计所需的透明度。
增值税退税五年限制
修正案引入了增值税退税的五年限制。这意味着纳税人在税务对账完成后，将有五年的时间来申请可退的超额增值税。
这一规则旨在消除因延长的退税申请而导致的财务不确定性。其目标是防止长期未决税务余额的积累，并加强税收体系的财务平衡。
严格举措打击逃税
新法规的重要组成部分是授权联邦税务局（FTA）在确定交易属于避税方案时，拒绝输入增值税的可扣抵性。
这一规定是打击间接税务欺诈的一部分，并促使纳税人更加谨慎行事。纳税人将有责任核查其供应商的可靠性，并检查交易的合法性。
联邦税务局（FTA）将制定程序和标准来决定交易是否可接受进行输入增值税扣除。这加强了供应链的透明度和法律合规性。
共责原则
新法规强调纳税人遵守税收规则的共同责任。这意味着买卖双方都将对交易的合规性负责，并且必须确保交易不构成任何避税方案。
这种方法促进了诚信、透明的商业实践，并减少了滥用的可能性。
可持续性和竞争力
财政部强调说，新法规支持国家收入的可持续性，同时提高了阿联酋经济的竞争力。简化的程序使该国对投资者和企业更具吸引力，特别是对于那些在该地区寻求稳定、可预测商业环境的企业。
与国际标准对齐，注重透明度和数字化，所有这些都促进了阿联酋在全球经济中的持续重要性。
如何应对？
受影响的企业应在2026年实施新规则之前做好准备：
内部会计系统需要更新，尤其是关于取消自开票和文件保留规则。
供应商应接受更严格的审查，以避免联邦税务局可能评估为逃税的交易。
建议咨询法律和税务专家，以充分理解并将所有更改纳入日常实践。
总结
阿联酋的新增值税规则标志着朝向更简单、更透明和高效税收体系的重要一步。这些改变不仅减轻了行政负担，还加强了财务稳定性和市场参与者之间的信任。该法规针对滥用引入了更严格的控制，同时建立了一个更具灵活性、更加公平和可持续的经济环境。
因此，2026年预测着阿联酋税收体系的新纪元，所有企业都应提前做好准备。
（来源：基于联邦税务局的声明。）
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